최근 주식시장이 활황을 보이면서 많은 분들이 국내주식 투자에 관심을 갖고 계실 텐데요. 하지만 수익을 내는 것만큼 중요한 것이 바로 ‘세금’입니다. 오늘은 국내주식을 보유하고 계신 분들이 꼭 알아야 할 세금 정보를 상세히 알아보겠습니다. 초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 구성했으니 끝까지 읽어보시면 큰 도움이 될 거예요!
🔍 국내주식 보유 시 발생하는 세금 종류
국내주식과 관련된 세금은 크게 보유 단계와 처분 단계로 나눌 수 있습니다. 아래 표를 통해 한눈에 확인해보세요!
| 세금 종류 | 과세 시기 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 배당소득세 | 배당금 수령 시 | 15.4% | 연간 2천만원 초과 시 종합소득세 적용 |
| 양도소득세 | 주식 매도 시 | 10~30% | 대주주 또는 비상장주식 거래 시 적용 |
| 증권거래세 | 주식 매도 시 | 0~0.35% | 2025년부터 코스피 0% 적용 |
| 농어촌특별세 | 주식 매도 시 | 0.15% | 코스피 상장주식만 해당 |
보유 단계 세금
주식을 보유하는 동안에는 배당소득세만 발생합니다. 배당금을 받을 때 회사에서 원천징수되므로 별도 신고가 필요 없는 경우가 대부분이지만, 연간 배당소득이 2천만원을 초과하면 종합소득세 신고가 필요합니다.
처분 단계 세금
주식을 매도할 때는 양도소득세, 증권거래세, 농어촌특별세가 발생할 수 있습니다. 특히 양도소득세는 대주주 여부와 상장 여부에 따라 과세 여부가 결정되므로 주의가 필요합니다.
📊 양도소득세 완벽 가이드
양도소득세 과세 대상
국내주식 양도소득세는 다음과 같은 경우에 부과됩니다:
✅ 상장주식: 대주주가 양도하는 경우 또는 소액주주가 증권시장 밖에서 양도하는 경우
✅ 비상장주식: 대주주·소액주주 구분 없이 모두 과세대상 (단, K-OTC를 통한 중소·중견기업 주식은 제외)
대주주 기준 (2025년 최신)
대주주 판단 기준은 아래와 같이 변경되었습니다:
| 시장 구분 | 지분율 기준 | 시가총액 기준 |
|---|---|---|
| 코스피 | 1% 이상 | 50억원 이상 |
| 코스닥 | 2% 이상 | 50억원 이상 |
| 코넥스 | 4% 이상 | 50억원 이상 |
| 비상장 | 4% 이상 | 10억원 이상 |
양도소득세 계산 방법
양도소득세는 다음 공식으로 계산합니다:
양도소득금액 = 양도가액 – 취득가액 – 필요경비
과세표준 = 양도소득금액 – 기본공제(연 250만원)
산출세액 = 과세표준 × 세율
2025년 최신 양도소득세율
세율은 다음과 같이 적용됩니다:
| 구분 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 대주주 | 30% | 1년 미만 보유 (중소기업 외) |
| 20% | 3억원 이하 | |
| 25% | 3억원 초과 (초과분에 한함) | |
| 소액주주 | 10% | 중소기업 주식 |
| 20% | 일반 주식 |
💸 배당소득세 꼼꼼히 알아보기
기본 정보
- 세율: 15.4% (배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
- 과세 방식: 원천징수 (별도 신고 불필요)
- 주의사항: 연간 배당소득이 2천만원 초과 시 종합소득세 신고 필요
계산 예시
연간 500만원의 배당금을 받은 경우:
500만원 × 15.4% = 77만원 (원천징수) 실 수령액: 423만원
📉 2025년 새로 바뀐 증권거래세 규정
2025년 1월 1일부터 증권거래세가 다음과 같이 변경되었습니다:
| 시장 구분 | 기존 세율 | 2025년 세율 |
|---|---|---|
| 코스피 | 0.03% | 0% |
| 코스닥 | 0.18% | 0.18% |
| 코넥스 | 0.1% | 0.1% |
농어촌특별세는 코스피 상장주식에 대해 0.15%가 그대로 적용됩니다.
🎯 국세청이 추천하는 절세 전략 5가지
국세청에서 발간한 ‘주식과 세금’ 책자를 참고하여 효과적인 절세 방법을 소개합니다!
손실 활용하기
양도차익이 발생한 경우, 보유 중인 손실 주식을 함께 매도해 차익과 차손을 상계하면 세금을 줄일 수 있습니다.
예시:
국내 A주식 양도차익 1억원 + 국내 B주식 양도차손 1억원 = 과세표준 0원
기본공제 활용하기
양도차익을 여러 해에 나누어 실현하면 연 250만원의 기본공제를 여러 번 적용받을 수 있습니다.
증여재산공제 활용
배우자에게는 6억원, 자녀에게는 5천만원까지 증여세가 면제됩니다. 고액 주식을 증여한 후 양도하면 취득가액이 높아져 양도세를 줄일 수 있습니다.
개인종합자산관리계좌 활용
일반형은 연 200만원, 서민형/농어민형은 400만원까지 금융소득을 비과세로 받을 수 있습니다.
중소기업 주식 투자
중소기업 주식은 양도소득세율이 10%로 일반 주식(20%)보다 낮습니다.
⚠️ 주식 세금 신고 시 주의사항
신고 기한
- 예정신고: 양도일이 속하는 반기 말일부터 2개월 이내
- 확정신고: 다음 해 5월 1일~5월 31일 (2025년은 6월 2일까지)
신고 누락 시 페널티
- 무신고 가산세: 20%
- 납부지연 가산세: 미납세액의 0.022%/일
흔히 하는 실수
- 상장법인 대주주의 장외거래 누락
- 과세대상이 아닌 주식과 손익 통산
- 세율이 높은 주식과 우선 통산
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❓ 자주 묻는 Q&A
Q1. 소액 투자자도 양도소득세를 내나요?
A1. 상장주식을 증권시장에서 거래하는 소액주주(대주주 아님)는 양도소득세가 없습니다.
Q2. 해외주식과 국내주식 손익을 통산할 수 있나요?
A2. 2020년부터 국내·외주식 손익 통산이 가능합니다. 단, 상장주식 소액주주의 장내거래는 제외입니다.
Q3. 비상장주식을 무상으로 받았을 때 세금은?
A3. 증여세가 발생하며, 증여재산가액은 보충적평가방법으로 산정합니다. 전문가 상담이 필요합니다.
Q4. 주식 양도세 신고는 어디서 하나요?
A4. 홈택스 바로가기에서 전자신고하거나, 관할 세무서에 방문해 신고할 수 있습니다.
🎁 마무리: 주식 투자자라면 꼭 알아야 할 세금 팁
주식 투자에서 세금 관리는 수익률만큼 중요합니다. 오늘 알려드린 정보를 잘 활용하시면 합법적으로 세금을 절약하면서 더 많은 수익을 얻을 수 있을 거예요. 특히 2025년 새로 바뀐 증권거래세 규정과 대주주 기준을 꼭 확인하시기 바랍니다.
마지막으로, 세법은 자주 변경되므로 국세청 홈페이지를 수시로 확인하거나, 복잡한 경우 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.
행복한 투자 되시길 바랍니다! 💰
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